Estamos en época de realizar la declaración anual del SAT y es por eso que mucha gente tiene dudas respecto a lo que se puede deducir. Por esa razón, acá te decimos qué gastos son deducibles de impuestos y ayudan a que se devuelva saldo a favor en 2024.

Recordemos que esto se debe realizar de forma obligatoria ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), sobre sus ingresos, deducciones e impuestos correspondientes al año fiscal anterior, que en este caso corresponde al 2023.

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¿Qué gastos puedo deducir como asalariado?

A través de un comunicado, el SAT le recordó a todas y todos los contribuyentes que en cada ejercicio fiscal tienen el derecho de disminuir un total de nueve gastos personales en la declaración anual. Son los siguientes:

Gastos médicos: Se pueden incluir honorarios médicos, dentista, psicología, nutrición, enfermería, tratamientos, gastos por incapacidad o discapacidad, gastos hospitalarios, medicinas incluidas en facturas por hospitalización (no comprobantes de farmacias), análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis, compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación, lentes ópticos graduados (hasta por un monto de 2 mil 500 pesos).
Gastos funerarios: Son deducibles los gastos funerarios que no excedan de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar. El servicio puede ser para el contribuyente, su cónyuge o concubina(o), así como para padres, abuelos, hijos y nietos.
Donativos: Incluye los donativos no onerosos ni remunerativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin y a la Federación. El límite es hasta 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta 4% para los otorgados a la Federación.
Colegiaturas: La cantidad pagada por cada uno de los hijos no debe exceder los siguientes límites anuales: preescolar, 14 mil 200 pesos; primaria, 12 mil 900 pesos; secundaria, 19 mil 900 pesos; profesional técnico, 17 mil 100 pesos; bachillerato o su equivalente, 24 mil 500 pesos.
Gastos de transporte escolar: Aplica cuando este sea obligatorio o cuando se incluya dicho gasto en la colegiatura.
Aportaciones complementarias al retiro: Incluye las aportaciones complementarias o voluntarias realizadas directamente a la subcuenta.
Cuentas especiales y personales para el ahorro: Son los depósitos que tengan como base un plan personal relacionado con edad, jubilación o retiro, cuyo monto no exceda de 152 mil pesos en el año.
Primas de seguros de gastos médicos: Son deducibles los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos, cuyos beneficiarios sean tanto el contribuyente como su cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta.
Créditos hipotecarios: Son deducibles los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.

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Es importante recordar que para hacer efectivas las deducciones personales, hay que adjuntar la factura de cada servicio adquirido y haber efectuado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.

El monto total de los gastos que se pueden deducir de impuesto no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales del ejercicio a declarar, o 15 por ciento del total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.

De igual forma recuerda que los contribuyentes que tributaron en el Régimen Simplificado de Confianza durante el ejercicio 2023 no pueden aplicar las deducciones personales.

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